Från Rilpedia

Rörelsekapital är en redovisningsterm som betyder samtliga omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder. Den engelska termen är working capital. Det är det kapital ett företag behöver för att finansiera den löpande verksamheten. Genom att utgå från balansräkningens poster kan rörelsekapitalet principiellt räknas ut på två olika sätt. Ett sätt är att minska omsättningstillgångar med kortfristiga skulder. Ett annat sätt är att minska eget kapital, obeskattade reserver, avsättningar och långfristiga skulder med anläggningstillgångar.

Rörelsekapitalet kan bindas i likvida medel, varulager, kundfodringar och säkerhetspengar.

Exempel

Behovet av rörelsekapital kan se olika ut i olika verksamheter och innehålla olika poster. Några exempel:

Handelsföretag = kassa - varulager - kundkrediter
Industriföretag = kassa - råmaterial - produktion - varulager - kundkrediter
Tjänsteföretag = kassa - produktion - kundkrediter